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03899.com惊呆!当红券商中山证券又吃警示函 曾给“空壳公司”发

发布日期:2019-11-01 22:03   来源:未知   阅读:

  是公司部分债券承销项目存在尽职调查不充分、内核环节把关不严、防范利益冲突管理机制不到位、工作底稿留痕不完善等情形

  虽然深圳证监局并未点明具体事项,但据小债了解,中山证券此次被罚前,其承销的一件“空壳公司”发债事件已令公司备受质疑。

  据中国裁判文书网今年5月的一份判决书显示,江苏北极皓天科技有限公司(以下简称“北极皓天”)曾通过伪造财务资料和审计报告,于2013年成功发行过一只9400万元私募债,债券到期后违约。中山证券作为承销商,因未尽到尽职调查也被债权人告上法院。

  公开资料显示,北极皓天成立于2009年底,公司地处江苏宜兴经济开发区,注册资本为1.1亿元,法定代表人为杨佳业。这是2010年地方政府招商局引进的项目,项目备案名称为“车间及大功率超高亮度LED生产线”。

  据《中国经营报》报道,北极皓天因为缺少资金,公司厂房一直未建好,没有投入过生产,长期处于关停状态。另据宜兴市国税局、地税局提供的纳税证明,北极皓天公司在2010-2012年度应纳增值税、企业所得税均为零。

  但是,就是这样一家“空壳”公司却成功发行了9400万元的私募债,是不是有些匪夷所思?

  据杨佳业供述,为通过私募债备案,其找人伪造了北极皓天的审计报告和纳税证明。2013年3月,北极皓天在中山证券承销的《私募债券募集说明书》中隐瞒公司尚未建成投产的情况,并且提交了虚假的审计报告、纳税证明等材料。

  公开资料显示,北极皓天发行的这只私募债为“13北皓天”(125147),金额不超过1亿元、期限3年、销售期6个月。

  此后,这只债券的备案顺利通过。而为了达到上交所对债券销售金额的要求,杨佳业等人商量后决定,借用过桥资金认购债券,共计借款6700万元。最后,除去北极皓天“自掏腰包”的这笔钱,“13北皓天”实际募集到的资金,只有嘉实资本管理有限公司认购的2700万元。

  纸包不住火。随着北极皓天资金链断裂,其因涉及多起民间借贷诉讼,被列入失信人。2016年12月无锡市经信委公布的“宜兴市2015年度黑名单企业”中,北极皓天名列其中。而就在当年9月,“13北皓天”到期,北极皓天公司违约,最终爆雷。

  那么,对于北极皓天没有投产、伪造财务数据,提供虚假审计等造假行为,拿了268万元发行费的独家承销商中山证券又做了什么呢?

  据判决书显示,2012年8月,北极皓天欲发行债券的消息被中山证券前员工,此时在华泰联合证券工作的宋某得知。宋某随后联系中海信达担保公司为北极皓天的私募债作担保,并找到以前在中山证券同事,此时担任项目经理的徐某。

  随后,徐某、宋某二人前往宜兴,得到北极皓天实际控制人、法人代表等人接待,并前往公司现场考察。

  即便如此,徐某却并未发现北极皓天是一家没有任何产出的空壳公司,并开始着手准备发债事项。

  回到中山证券后,徐某给北极皓天发去尽职调查材料清单,由企业对材料进行自我核查并提供相关材料。

  小债发现,中山证券并非只有徐某跟进这一项目,还有另一名员工崔某负责财务尽职调查,主要包括财务报表、原始凭证、记账凭证、纳税申报表、审计报告、担保人的审计报告、担保函。

  而据崔某称,中山证券要求提供的财务资料,“有时是企业寄过来”“有时是徐某带回来”。崔某在对财务资料进行分析性审核后,认为没什么问题,在募集说明书和尽职报告里面对应的部分写上对应的财务数据,就完成了其本职工作。

  除财务以外,这一项目的其他尽职调查均由徐某负责。徐某、崔某将完成的尽职调查报告及其他备案材料上交中山证券内核。而且,律师出具的法律意见书也未显示出任何问题,该意见书模板由中山证券直接提供。

  2017年6月23日,债权人中金创新(北京)资产管理有限公司(以下简称“中金创新”)向宜兴市法院提起诉讼,中山证券被要求承担连带责任,赔偿债券本金、利息、违约金、律师费用等共计3709.40万元。但因这起诉讼涉及刑事审判,2018年11月南京市中院依法裁定中止诉讼。

  随后,无锡市中院一审判决北极皓天欺诈发行债券罪成立,其法人杨佳业被判处有期徒刑一年三个月。03899.com。而在这一案件明确后,中金创新和中山证券的诉讼将重新审理,目前尚无审判结果。

  公开资料显示,中山证券成立于1992年,注册资本为17亿元,锦龙股份(000712.SZ)为公司第一大股东,持股比例为70.96%。

  公开数据显示,2017年-2019年上半年,中山证券两年一期的营收分别为10.37亿元、11.74亿元和8.58亿元。其中对应的证券承销业务营收分别为2.98亿元、3.44亿元和2.9亿元,占比分别为28.74%、29.3%和33.8%。可以看出,包括债券承销在内的证券承销业务是中山证券的营收支柱之一。

  小债了解到,中山证券在债券承销方面发展迅猛。2018年中山证券发行债券74只,发行金额495.33亿元,较上年增长73.33%。公司债券承销金额的行业排名从2017年的31位,跃升到2018年的第20位。从债券主承销数量来看,中山证券更是位列第10名。

  而在证监会发布的2018年券商营收排名中,中山证券仅排58名,同时公司总资产、净资产和净利润排名也大体在60名左右。

  债券承销方面的快速发展,给中山证券带来业绩的同时,同样伴随着风险。值得注意的是,此次被出示警示函,并非中山证券第一次因债券承销受处罚。

  2018年4月,因在亿阳集团股份有限公司2016年发行的4只债券承销及受托管理过程中,存在尽职调查不全面、受托管理不到位等情况,黑龙江证监局向中山证券出具了警示函。

  此后,亿阳集团的这4期公司债均出现违约,而因违约产生的诉讼目前还在进行中。

  小债还了解到,日前因“讨薪门”而备受关注的三盛宏业,名下6只私募债违约。而这6只私募债的承销商均为中山证券。或许是因为包销的承销模式,中山证券以自有资金2亿元买入了“19三盛02”债券,报告期末,账面价值2.05亿元。而此次违约对中山证券有多大的冲击,目前还不得而知。

  “成也债券,罚也债券”,在债券承销业务上麻烦不断的中山证券,未来还会在债券发行上“蒙眼狂奔”吗?对此你怎么看,欢迎在下方留言评论。50555好彩网一肖中特共同推进以协调、合作、稳定上海专项整治违规中介机构优化住房租赁市场环境www.94

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